קרן השתלמות: המדריך המלא לאפיק החיסכון האהוב על הישראלים

אם תשאלו כלכלנים ויועצים פיננסיים מהו אפיק החיסכון המשתלם ביותר לרוב הישראלים, רבים מהם יצביעו על קרן ההשתלמות. השילוב בין הטבות מס, הפרשות מעסיק ואפשרות למשוך את הכסף בטווח בינוני הופך אותה לכלי ייחודי. ובכל זאת, לא מעט חוסכים אינם יודעים איזה מסלול יש להם, כמה הם משלמים בדמי ניהול, ומתי בדיוק אפשר למשוך. המדריך הבא מסביר את העקרונות המרכזיים.

מה זו קרן השתלמות

קרן השתלמות נולדה במקור כמנגנון לחיסכון שנועד לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני, שבו הכסף צובר תשואה ובסיום התקופה אפשר למשוך אותו לכל מטרה.

היתרון המרכזי של הקרן הוא הטבת המס. בגבולות התקרה שנקבעה בחוק, הרווחים בקרן פטורים ממס רווחי הון, דבר נדיר יחסית בעולם החיסכון. בנוסף, אצל שכירים המעסיק מפריש לקרן סכום שהוא כמה מונים גבוה מהפרשת העובד, כך שכל שקל שהעובד מפריש "מוכפל" כבר ביום ההפקדה.

שכירים: הטבה שכדאי לבקש

קרן השתלמות לשכירים אינה חובה לפי החוק הכללי, אלא תלויה בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענף מסוים. במקומות עבודה רבים היא ניתנת כהטבה, ובאחרים אפשר להתמקח עליה בעת קבלה לעבודה או במסגרת העלאת שכר.

כשמנהלים משא ומתן על תנאי שכר, כדאי לזכור שהפרשה לקרן השתלמות עשויה להיות שווה יותר מהעלאה דומה בשכר ברוטו, בזכות הטבות המס. לכן, אם אין לכם קרן השתלמות, שווה להעלות את הנושא מול המעסיק. גם לגבי שיעורי ההפרשה, כדאי לבדוק אם הם מגיעים לשיעורים המקובלים בשוק.

עצמאים: הטבה שנבחרת

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות, ולהפקיד בה בעצמם. ההפקדה מזכה בניכוי מההכנסה החייבת עד תקרה מסוימת, והרווחים פטורים ממס בדומה לשכירים, בגבולות הקבועים בחוק. עבור עצמאים רבים זה אחד הכלים הטובים ביותר להקטנת המס ולבניית חיסכון.

מכיוון שאין מעסיק שמפקיד עבורם, על העצמאים להחליט בעצמם כמה להפקיד ומתי. רבים מעדיפים להפקיד סכום חד פעמי לקראת סוף שנת המס, אחרי שהם יודעים מה הייתה ההכנסה. אחרים מעדיפים הוראת קבע חודשית. כדאי להתייעץ עם רואה החשבון כדי לקבוע את הסכום האופטימלי מבחינת מס.

מתי אפשר למשוך את הכסף

ככלל, הכסף בקרן השתלמות נזיל לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו משיכה לצורך השתלמות מקצועית או עבור מי שהגיע לגיל פרישה, הכסף יכול להיות נזיל כבר אחרי שלוש שנים. משיכה לפני מועד הנזילות אפשרית, אבל כרוכה בתשלום מס משמעותי, ולכן ברוב המקרים אינה כדאית.

עם זאת, היתרון הגדול הוא שגם אחרי מועד הנזילות אין חובה למשוך. רבים בוחרים להשאיר את הכסף בקרן ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים. הקרן הופכת למעין חיסכון נזיל לכל מטרה, שאפשר למשוך ממנו בעת הצורך, למשל לצורך הון עצמי לדירה, עסק חדש או עזרה לילדים.

לבחור מסלול השקעה

כל קרן השתלמות מציעה מגוון מסלולי השקעה: כללי, מנייתי, אג״חי, מסלולים שמחקים מדדים, מסלולים לפי הלכה ועוד. המסלול קובע את רמת הסיכון ואת התשואה הצפויה לאורך זמן. מסלול מנייתי צפוי להניב לאורך זמן תשואה גבוהה יותר, אבל עם תנודתיות חדה. מסלול אג״חי יציב יותר, אבל עם פוטנציאל תשואה נמוך יותר.

הבחירה תלויה בעיקר בטווח הזמן ובסבילות לסיכון. מי שמתכנן להשאיר את הכסף שנים רבות יכול לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה יותר. מי שצפוי להזדקק לכסף בקרוב, למשל לקניית דירה, עשוי להעדיף מסלול סולידי יותר. ההחלטה צריכה להתאים לכם אישית, ובמקרה של ספק, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני מורשה.

דמי ניהול וניוד

דמי הניהול בקרנות השתלמות נגבים כאחוז מהצבירה, ולאורך זמן הם משפיעים על החיסכון באופן משמעותי. השוק תחרותי, ולכן יש מקום למשא ומתן. אם המעסיק השיג תנאים קבוצתיים, בדקו שאתם נהנים מהם. אם לא, פנו לגוף המנהל או לסוכן ובקשו הפחתה.

כדאי לדעת שאפשר לנייד קרן השתלמות בין גופים מנהלים ובין מסלולים בלי לאבד את הוותק ובלי לשלם מס. הניוד מאפשר לעבור לגוף עם תשואות טובות יותר או דמי ניהול נמוכים יותר. לפני ניוד, כדאי להשוות ביצועים לאורך כמה שנים ולא רק בשנה האחרונה.

• בדקו באיזה מסלול נמצא הכסף שלכם
• השוו דמי ניהול ובקשו הפחתה
• שקלו ניוד אם הביצועים לאורך זמן חלשים
• אל תמשכו לפני מועד הנזילות אלא במקרה הכרחי
• אחרי הנזילות, שקלו להשאיר את הכסף לצבור

טעויות נפוצות של חוסכים

הטעות הראשונה היא משיכה אוטומטית ביום שבו הקרן נעשית נזילה, רק משום שאפשר. משיכה כזו מוציאה את הכסף מסביבה פטורה ממס, ולעתים הוא מתבזבז על הוצאות שוטפות. הטעות השנייה היא מעבר בין מסלולים בעקבות תנודות קצרות טווח בשוק, למשל מעבר למסלול סולידי אחרי ירידה חדה, שמקבע את ההפסד ומחמיץ את ההתאוששות.

טעות שלישית היא התעלמות מתקרת ההפקדה המוטבת. הפקדות מעבר לתקרה אינן נהנות מאותן הטבות מס, ולכן חשוב לדעת היכן עובר הגבול במקרה שלכם.

לרכז את המידע

רבים מחזיקים כמה קרנות השתלמות מעבודות קודמות, בלי לזכור היכן כל אחת. אפשר לאתר את כל החסכונות באמצעות מערכות מקוונות של משרד האוצר, ולשקול איחוד שלהן לקרן אחת. כך קל יותר לעקוב, לנהל ולהתמקח על דמי ניהול.

לסיכום, קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים המשתלמים ביותר שעומדים לרשות הישראלים, הודות להטבות המס, להפרשות המעסיק ולגמישות שהיא מעניקה. מי שמכיר את הכללים, בוחר מסלול מתאים ומקפיד על דמי ניהול נמוכים, בונה לעצמו חיסכון משמעותי לאורך השנים.